重庆市万盛经开区审计局关于2020年度区级预算执行和其他财政收支审计情况的公告
（2021年12月9日公告）
按照批复的年度审计项目计划，2020年9月－2021年6月，区审计局对2020年度财政预算执行和决算草案编制、2020年度部门（单位）预算执行和其他财政财务收支、全市住房和城乡建委系统建设管理等项目组织开展了审计。审计中，我们以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实各级审计委员会工作要求和区党工委、区管委会决策部署，依法全面履行审计监督职责，持续加大审计力度和深度，扎实开展审计全覆盖，在促进经济高质量发展、促进全面深化改革、促进权力规范运行、促进反腐倡廉等方面发挥了重要作用。现将2020年度区级预算执行和其他财政收支审计情况公告如下：
一、区级财政预算执行和决算草案编制审计情况
重点审计区财政局防范化解财政风险、预算编制及执行、专项资金管理使用等情况。区级决算草案反映，2020年我区一般公共预算收入41.07亿元，政府性基金收入 15.86亿元，国有资本经营预算收入2.63亿元。审计结果表明，区财政局等部门落实减税降费政策、加大民生投入力度，盘活财政存量资金，确保了全区财政基本平稳运行。审计发现的主要问题：
（一）预算编制及执行不规范。将应落实到具体部门或项目的52项预算资金16，475.21万元纳入财政直编预算；1个预算公开评审结果运用不到位；无依据多编报预算收入53，080.21万元；
14项专项资金1409.32万元预算批复不及时；预备费1838万元使用不合规；培训费支出较2019年压减25.25％，未达到政府过“紧日子”压减30％的要求。
（二）财政管理不精细。主管部门审核不严，导致不符合条件的企业获得补助资金30万元；区财政局未及时拨付已完工项目的工业和信息化专项资金1721万元、已达项目付款进度的林业专项资金301万元；林业专项资金183万元闲置。
二、区级部门（单位）预算执行审计情况
2021年，区审计局围绕区党工委、管委会中心工作，服务改革发展大局，按照全口径、全覆盖原则，以预算执行为主线，紧盯部门预算的完整性、规范性、真实性，不断拓展审计监督的广度和深度。通过重点聚焦预算执行、资金绩效、“三公”经费、往来账款、资产管理等方面突出问题，促进中央八项规定精神、过“紧日子”要求、优化营商环境等政策措施贯彻落实，促进各部门规范预算编制，增强预算约束，强化绩效管理，全面提高财政资金效能，按照“总体分析、发现疑点、分散核实、系统研究”的数字化审计模式，对区级部门（单位）2020年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计，重点对区经济信息局、区人力社保局、区住房城乡建设局、区城管局等4个部门及下属单位进行了核查。审计结果表明，被审计单位总体较好，随着财政各项改革的推进和财政财务监管工作的不断加强，各部门遵守财经法纪的观念增强，较好地遵守了有关财经法 规的规定。审计发现的主要问题：
（一）部门预决算编制方面。4个部门决算填报不真实，虚列支出2138.94万元；1个单位未经批准，在不同功能分类科目间调剂预算897.82万元。
（二）预算执行方面。2个部门扩大开支范围支出63.63万元；2个单位代管资金账户中存在应纳入未纳入财政统筹的存量资金72.82万元；4个部门对专项资金审核把关不严105.61万元；2个单位超限额发放活动经费1.01万元；区人力社保局在培训机构未完成培训任务情况下支付4家企业培训费128.2万元；区城管局垃圾渗滤液抢险处置费挤占专项资金140万元；区卫生健康局少发放区安康医院临时性工作补助0.11万元。
（三）资产和财务管理方面。3个部门财务支出不规范；2个部门会计核算不规范；区经济信息局1个已完工项目未及时办理结算；区城管局内部控制不完善。
三、区住房和城乡建委系统建设管理审计调查情况
2020年，对区住房和城乡建委系统2017—2019年建设管理进行了专项审计调查，重点关注了建设行政审批改革的推进和落实、建设行业监督管理、房地产行业管理调控、重点专项资金管理使用、行政执法管理、信息化建设和网络安全管理等情况。审计结果表明，2017—2019年区住建局较好地统筹推进城市提升，推动建筑业产值平稳增长，保障了房地产业较好地稳健运行、健康发展。审计发现的主要问题：一是建设行政审批改革方面。18个建设项目行政审批事项审批时限超过规定时限；9行政审批事项未按“一张表单”要求精简申报材料；3个建设项目未按改革要求精简或下放建设行政审批事项。二是建设行业监督管理方面。部分建设工程质量监督、安全监督管理不到位；工程材料价格采集不规范；农民工工资保证金管理不规范。三是房地产行业管理调控方面。4个房地产开发企业未及时办理暂定资质延期手续；部分开发项目资本金和商品房预售资金首付款的监管不到位；23个项目核定的监管比例和金额不合规；5个项目免监管不合规；部分项目未及时足额缴存，缓存不合规。四是信息化建设和网络安全方面。未建立信息化和网络安全管理相关制度，未明确网络安全责任人；3个系统部分功能设计有缺陷，主要原因是系统自身设计缺陷所致；1个系统建成后使用绩效差。
四、审计发现问题的处理及整改情况
区审计局依法全面履行审计监督职责，充分发挥常态化经济进体检作用，为区党工委、管委会决策提供重要依据。上述审计，区审计局依法出具审计报告揭露问题102个，提出审计建议12条；形成审计专报4期专题反映盘活存量资金、严把工业信息化资金项目审核关等问题。对审计查出的问题，有关部门和单位积极整改，截至2021年11月末，各被审计单位完成整改问题89个，正在整改问题13个，调账及其他处理122.86万元，全面整改情况将于2022年3月报区党工委审计委员会审议。
五、审计建议
（一）切实提升财政运行质效。加强预算编制和执行刚性约束，合理编制收入预算，加强公开评审的结果运用，优化财政资源配置，提高预算编制的科学性、合理性。加强预算执行监管，规范预备费动用程序。加强专项资金管理，及时分配、拨付专项资金，强化对重点专项资金项目的业务指导和监督，严格按规定编制年度计划、报批备案及制定相关验收规范等，确保工作程序合规，补助资金使用规范。加强存量资金管理，建立资金使用监督长效机制，及时清理统筹存量资金，提高资金使用效益。
（二）加强建设行业监督管理。出台行政审批改革的相关规范性文件，加大改革的推进和落实力度。加大建设项目监管力度，按文件规定配置专业的监督人员，规范材料信息采集和测算工作。加大房地产行业管理调控力度，严格按照相关政策文件要求，加强对房地产企业和房地产开发建设项目的管控，严格执行房地产企业开发资质的相关规定。及时建立健全信息化建设和网络安全管理制度，建立考核考评制度，定期对各生产企业系统运行情况监督检查，切实提高运用信息系统实施监管能力
（三）持续推动审计查出问题整改。充分认识审计整改工作的重要性和必要性，压实被审计单位的整改主体责任、主管部门的监督管理责任和审计机关的跟踪督促责任。加强对问题整改情况的跟踪检查，对于整改不力的情况向纪检监察反馈进行督查。坚持从改革的视角发现问题、以改革的思路提出解决问题的建议，推动建立审计整改长效机制，一体推进揭示问题、规范管理、促进改革。
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