重庆市万盛经开区财政局

2019年项目重点绩效评价总体情况

全面实施预算绩效管理是推进国家治理体系和治理能力现代化的内在要求，是深化财税体制改革、建立现代化财政制度的重要内容，是优化财政资源配置、提升公共服务质量的关键举措，是推动党中央、国务院、市委市政府、党工委管委会重大政策落地见效的重要保障。为全面深化预算绩效管理，加强财政支出管理，提高财政资金使用效益，根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）和《中共重庆市委重庆市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（渝委发〔2019〕12号）精神，按照《万盛经开区预算绩效管理实施办法（试行）》，对2019年22个项目开展了重点绩效评价。

一、基本情况

   （一）评价方式及内容。委托重庆康华会计师事务所、北京兴华会计师事务所、重庆大信会计师事务所等3家第三方评价机构，坚持遵循“科学公正、统筹兼顾、激励约束、公开透明”的原则，划定评价对象和范围，从梳理项目背景、项目组织和管理等项目基本情况，质量指标、时效指标、成本指标、社会效益指标、服务对象满意度等项目绩效目标，深入分析预算资金投入、业务管理、产出比率、社会效果等绩效评价指标情况，完成资金管理评价、组织实施评价、项目产出评价分析、项目决策评价分析、项目效益评价分析，形成总体项目绩效评价结论。

（二）绩效评价项目总体概况。按照“社会公众关注度高，资金量大，代表性强，覆盖面广，受益群众多”的原则，从本级预算安排项目中选择洗布河综合治理工程、全区人才专项、专项扶贫资金项目、全区宣传专项、城乡医疗救助等22个项目有序开展了项目绩效评价，项目涵盖文化、教育、科技、卫生、农业、扶贫、社会保障等方面，涉及项目预算资金48318.29万元。

2019年项目重点绩效评价统计表

单位：万元

二、绩效评价结果及发现问题

本次绩效评价结果根据评价得分的分值，确定相应的评价等级，满分100分。总分值在90分（含90分）以上的，评定为“优”；总分值在80-89分（含80分）之间的，评定为“良”；总分值在60-79分（含60分）评定为“中”；总分值在60分以下的评定为“差”。

经重庆康华会计师事务所、北京兴华会计师事务所、重庆大信会计师事务所分别从项目投入、管理、产出、效果等四个方面对2019年度22个区级部门项目进行综合评价，并核定项目绩效评价结果的分值，评定对应等级。评定汇总后，7个项目等级为“优”，13个项目等级为“良”，2个项目等级为“中”。

从评价结果看，最高得分92.88分，最低得分71分。评分较高的是万盛经开区人力资源和社会保障局就业补助项目，评分较低的是万盛经开区2019年城市基础设施维护项目、万盛经开区运管所2019年度城市公交免费及优惠群体补助项目。被评价项目总体绩效目标较明确，决策依据充分，资金分配较科学合理，项目管理较规范，项目完成良好，基本达到了预期效果。

综合第三方评价机构综合评价情况分析，项目绩效及相关管理主要存在以下三方面问题：一是部分项目决策有待优化。未确定明确可衡量的绩效目标，绩效目标与实际需求的吻合度有待提升，项目绩效管理意识不强。二是项目管理有待规范。部分项目在管理过程中，项目主管单位和项目实施单位对部分项目预算执行率有待提升，未建立健全的财务管理制度，财务监控力度不强。三是项目效益还需提高。少数项目存在项目投入和项目效益不匹配，整体效益有待提升。

三、下一步工作思路

（一）强化宣传培训，增强主体意识。充分利用万盛经开区门户网站、报纸、财政信息公开网、万盛信息等报刊杂志、媒体、网络平台，发布预算绩效管理成果信息、制度、规定等，积极宣传“用钱必问效、无效必问责、问责效为先”的绩效管理理念。引导部门、单位转变思想观念，牢固树立绩效理念，进一步增强预算绩效管理主体意识。结合财经纪律、预算编制、人员素质等常规培训和专项业务培训，将预算绩效管理作为培训的重要组成内容。

（二）深化制度建设，健全管理体系。按照中央、市绩效管理要求，按照2022年基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系目标，对标市绩效管理体系，结合实际，全面梳理当前存在的问题，加快实施《万盛经开区预算绩效管理实施方案》。对照《方案》逐步完善预算绩效编制、运行监控、绩效评价操作规程等一系列管理制度。加强专家学者库、中介机构库的建立，推动绩效评价事前、事中、事后全过程监管体制。

（四）完善信息平台，推进信息管理。对接全市财政一体化信息系统，逐步完善财政一体化管理信息系统，逐步将预算绩效全过程管理接入信息系统，实现预算编制和绩效目标编制信息数据共享共用，促进预算编制和绩效目标编制的有机融合，提高预算编制和绩效目标编制的科学化、信息化管理水准，从而推动预算绩效管理工作由“规范”向“科学”的转变。同时，加大信息系统应用水平，通过提取绩效编制、预算执行等情况数据，进行比对分析，加强运行。

（五）加大管控力度，提升管理水平。对接机构改革，统筹整合全区项目，构建预算单位、行业部门、财政统筹的三级项目库体系，推进部门、项目绩效指标和指标标准库建设，按行业、领域、部门、项目等组织建设绩效指标体系库和指标标准库，为预算绩效目标编制提供参考。进一步压实预算安排与监督监察、绩效评价挂钩制度，对绩效偏低、效果较差项目和整体绩效不优的单位，暂停资金拨付、建议停止项目实施、在来年预算安排追减相关预算。

附件：2019年项目重点绩效评价分项目情况

附件

 2019年项目重点绩效评价分项目情况

一、全区人才专项

（一）项目基本情况。为认真落实市委五届三次全会部署，加快推进科教兴区和人才强区建设，万盛经开区制定科教兴区和人才强区行动计划，每年设立不低于1,000.00万元的人才专项资金，通过深入实施“万盛人才政策8条”，引进高层次、高水平、急需紧缺和青年人才，培养专业技术、实用技能人才，初步建成人才集聚区和人力资源强区。

（二）绩效评价结果。经对产出、管理等两个方面进行综合评价，人才办2019年度引进人才专项资金绩效评价得分为91分，评定等级为“优”。

（三）发现的主要问题及建议。

1.人才办未对引进人才专项资金的使用开展必要的检查或监督措施。由于引进人才专项资金系人才办向财政申请资金后，由财政直接支付给用人单位。人才办未对用人单位的资金实际使用情况进行必要的财务检查和监督。建议用人单位或者有关行业主管部门应当于每年年底向人才办书面报告人才专项资金的使用情况，聘请三方机构对资金实际使用情况进行监督检查。

2. 绩效自评缺乏准确性。根据人才办提供的项目绩效目标申请表，当年绩效目标填列不完整，且当年绩效目标为项目的三年规划绩效目标。建议重视绩效自评，将项目绩效自评纳入考核范围；完善自评表中相应指标，便于全面反映专项资金的使用成效；据实填列自评表中完成指标值；年初设定目标时参考往年数据，避免目标值与完成值差异较大。

二、基层社会治安辅助力量专项

（一）项目基本情况。根据政法委财政一体化系统预算资金指标登记显示，2019年度基层社会治安辅助力量、社区网格化服务管理工作专项经费为1,878.23万元。

（二）绩效评价结果。经对投入、管理、产出、效果等四个方面进行综合评价，2019年度基层社会治安辅助力量、社区网格化服务管理工作专项资金绩效评价得分为88分，评定等级为“良”。

（三）发现的主要问题及建议。

1. 做好资金预算。建议加强预算管理，严格控制经费支出使用，及时与财政反馈资金使用情况，预算资金不超支。

2. 提高业务合规性。建议严格遵照《关于进一步抓实城乡网格化服务管理加强基层社会治理工作的意见》（万盛经开委发〔2016〕7号）等文件要求，合理设置网格员、巡逻员等工作职责，做好人员管理、工作督导、定期考核。

3. 未按标准配置网格员、巡逻员、禁毒员。建议按照“只出不进”要求，推进网格管理员、巡逻员、禁毒员的有效整合，确保工作的正常有序开展和财政资金发挥最大效益。

三、全区宣传专项

（一）项目基本情况。根据宣传部财政一体化系统预算指标登记显示，宣传专项经费为1,101.07万元。

（二）绩效评价结果。经对投入、管理、产出、效果等四个方面进行综合评价，宣传部2019年度全区宣传专项资金绩效评价得分为91.12分，评定等级为“优”。

（三）发现的主要问题及建议。

1. 资金专款专用。建议加强项目资金专项管理，规避项目资金使用用途改变。

2. 资金管理合规性。建议严格按照劳动法和临聘人员签订劳务合同或者取得劳务人员增值税发票，完善人员薪酬管理。

3. 绩效自评指标不明确。建议重视绩效自评，将项目绩效自评纳入考核范围；完善自评表中相应指标，便于全面反映专项资金的使用成效；据实填列自评表中完成指标值；年初设定目标时参考往年数据，避免目标值与完成值差异较大。

4. 加大宣传力度。建议对万盛主要活动加大宣传力度，采取多种渠道和方式，扩大宣传影响力。

四、校园安保专项

（一）项目基本情况。万盛2019年度校园安保专项项目的预算资金1,102.00万元，其中市级资金117.00万元，区级资金985.00万元。

（二）绩效评价结果。经对产出、管理等两个方面进行综合评价，教育局2019年度校园安保工作专项资金绩效评价得分为88.5分，评定等级为“良”。

（三）发现的主要问题及建议。

1. 部分报销无费用报销单。建议规范费用报销，报销费用时使用费用报销单进行签字审核。

2. 安保人员性别比例未达到要求。建议按照《关于进一步加强校园安保工作的通知》（万盛经开综治办发〔2017〕8号）要求规范安保人员男女比例，尽快调整安保人员的性别比例，加强“人防”管理工作。

3. 安保培训次数低于文件规定的最低次数。建议提高培训的有效次数，加强安保人员的综合素质。

五、生均公用经费专项

（一）项目基本情况。

根据《关于提前下达2019年城乡义务教育经费保障机制中央和市级资金预算的通知》（渝财教〔2018〕295号）公用经费的补助标准为小学每生每年700.00元，初中每生每年900.00元。

根据《关于下达2019年普通高中生均公用经费补助经费的通知》(渝财教〔2019〕64号)公办高中生均公用经费市级补助标准为每生每年1,000.00元，民办高中生均公用经费市级补助标准为每生每年500.00元，市级补助比例为贫困区县40%、其它区县20%。

根据《关于下达2019年中职学校（含青海藏族学生）生均公用经费财政补助资金预算的通知》（渝财教〔2019〕53号）我市中职学校生均公用经费财政补助标准为：公办中职学校1,500.00元／生.年、民办中职学校500.00元／生.年，市级财政补助比例为贫困区县40%、其他区县20%。企业办中职学校财政补助标准仍参照原公办中职学校1,000.00元／生.年执行，市级财政补助比例为100%。

（二）绩效评价结果。

经对产出、管理等两个方面进行综合评价，教育局2019年度生均公用经费专项得分为89.5分，评定等级为“良”。

（三）发现的主要问题及建议。

1. 财务报销不规范。建议按照制度要求在规范的支出报销单上进行签字审核；报销时严格审核凭证附件，对于不规范的附件，及时进行整改。

2. 账务处理不规范，列支了其他支出。建议规范账务处理，据实列支。

3. 培训费未达生均公用经费5%。建议教育局加强对学校财务人员账务处理水平的指导培训；加强对教师的培训，为教师提供更多的培训及进修机会，提高教师教学水平。

六、编外采编人员专项

（一）项目基本情况。

重庆市万盛经济技术开发区新闻中心成立于2012年，主要负责《万盛日报》、万盛电视台、万盛人民广播电台、万盛手机报、万盛手机台、万盛网络电视台、《万盛日报》微信公众号、《万盛日报》数字报、“全域重庆·幸福万盛”有线电视高清互动数字点播频道等9个全媒体矩阵的建设及新闻宣传工作。因新闻中心的流动性较大、但临聘人员与编制内职工工作内容无变化的特殊情况，采用编制外临聘形式发放编外采编人员工资，基本待遇与编制内职工一致。

（二）绩效评价结果。

经对投入、管理、产出、效果等四个方面进行综合评价，万盛经开区采编人员专项项目绩效评价得分为92分，评定等级为“优”。

（三）发现的主要问题及建议。

1. 专款专用情况无法核实。经检查，该项目为支付临聘人员的工资、五险一金及办公经费。因无法对五险一金及办公经费使用匹配到个人，该款项与在编人员同时支出，无法单独区分临聘人员使用部分。因此该款项无法确定是否做到专款专用。建议针对办公经费，费用类以报销人员身份进行区分，采购资产类以领用人员进行区分。

2. 新闻发布及时率较低。抽查万盛日报，24小时内报道3篇，48小时内报道2篇，48小时后报道0篇。抽查万盛微发布，24小时内报道3篇，48小时内报道0篇，48小时后报道2篇。抽查万盛新闻网，24小时内报道3篇，48小时内报道0篇，48小时后报道2篇。建议将新闻发布及时性纳入临聘人员考核管理。

七、园区市政管理专项

（一）项目基本情况。

根据《重庆市万盛经开区党工委重庆市万盛经开区管委会关于深入推进城市执法体制改革改进城市管理工作的实施意见》（万盛经开委发〔2017〕 32 号）文件，深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，将城市管理执法体制改革作为推进城市发展方式转变的重要手段，坚持以人为本、依法治理、源头治理、权责一致、协调创新的基本原则，努力构建权责明晰、服务为先、管理优化、执法规范、安全有序的城市管理体制，推动城市管理走向城市治理，促进城市运行高效有序，实现城市让生活更美好。

根据《重庆市万盛经济技术开发区财政局关于批复2019年区级部门预算的通知》（万盛财预发〔2019〕28号）预算文件及网络指标情况，平山园区2019年预算为340.00万元，煤电化园区2019年预算为120.00万元。根据《重庆市万盛经开区财政局关于压减项目支出调整预算的通知》（万盛财预发〔2019〕76号）压减煤电化园区预算10.00万元。资金实际到位450.00万元。

（二）绩效评价结果。

经对投入、管理、产出、效果等四个方面进行综合评价，重庆市万盛经开区市政专项项目绩效评价得分为81.60分，评定等级为“良”。

（三）发现的主要问题及建议。

1. 资金支付不及时。经检查，财务支付存在滞后情况，如2019年3月13日凭证支付路灯维护费34,500.00元，该凭证发票系2018年12月开具。建议及时进行支付，或对支付程序进行制度优化。

2. 自评表范围有误。经检查，平山园区、煤电化园区均提供了自评表，但内容均为园区整体建设情况，未针对2019年度资金使用情况进行评价。建议针对本年度实际使用且能量化的内容进行指标选择。

3. 实际完成率较低。建议加强部门预算编制的准确性。部门预算编制过程中，应充分结合历史数据，在编制预算时应全面考虑各项目的基本情况及实施情况，结合财政政策合理编制预算，进一步提高预算编制的准确性。

八、2019年财政扶贫资金专项

（一）项目基本情况。

万盛经开区围绕实现“两不愁三保障”，优先解决贫困户住房、医疗、教育方面的问题，推进贫困村集体经济发展，培育壮大贫困地区特色扶贫产业，完善贫困产业和贫困户利益联结机制，改善贫困群众基本生产生活设施条件，增强贫困人口自我发展和抵御风险能力。重庆市万盛经济技术开发区财政局下达重庆市万盛经济技术开发区2019年财政专项扶贫资金共计17,251,300.00元。

（二）绩效评价结果。

项目绩效目标清晰，效益较为显著，资金使用效率和项目完成率较高，项目受益群众满意度较好。绩效评价项目组运用评价指标体系及评分标准，通过数据采集、问卷调查等方法，对重庆市万盛经济技术开发区2019年财政专项扶贫资金进行绩效评价，最终得分为88.42分，总体评价为良。

（三）发现的主要问题及建议。

在项目实施过程中，存在下列问题：对项目的管理、检查、监督、跟踪问效有待进一步加强；扶贫资金使用和管理有待加强；项目实施方案有待进一步完善；个别项目投入和项目效益不匹配。建议加强对项目的管理、检查、监督、跟踪问效；加强扶贫资金管理，严格按要求使用资金；完善项目实施方案；项目的选择和设计需更加合理化、科学化。

九、洗布河综合治理工程

（一）项目基本情况。

在天然河流中经常发生冲刷和淤积现象，容易发生水害，妨碍水利发展。为适应除患兴利要求，必须采取适当措施对河道进行整治，包括治导、疏浚和护岸等工程。2018年11月《重庆市万盛经济开发区水务局 重庆市万盛经济开发区财政局关于洗布河综合治理工程初步设计报告的批复》（万盛经开水务复〔2018〕29号）。2019年1月《重庆市万盛经济开发区财政局 重庆市万盛经济开发区水务局关于下达2019年水利发展资金的通知》（万盛财农发〔2019〕3号）下达洗布河综合治理工程中央资金3300万元，市级资金130万元，合计3430万元。2020年5月《重庆市万盛经济开发区水务局 重庆市万盛经济开发区财政局关于洗布河综合治理工程设计变更的批复》（万盛经开水务复〔2020〕32号）。洗布河综合治理工程于2019年5月1日正式开工， 2020年4月23日完工，2020年7月2日完成验收。

（二）绩效评价结果。

经对投入、管理、产出、效果等四个方面进行综合评价，万盛经开区洗布河综合治理工程绩效评价得分为86分，评定等级为“良”。

（三）发现的主要问题及建议。

1. 资金到位率低。建议按项目实施进度到位资金。

2. 档案检查存在问题。建议优先针对勘察设计补充合同进行签订。及时上报变更情况，便于上级单位及时下达相关批复。应切实按照验收相关规定执行，如有例外情况请及时做出说明。

3. 资金支付不及时。建议按照合同有关约定及时支付，减少法律风险隐患。

十、板辽水库扩建工程

（一）项目基本情况。

板辽水库一期工程通过鲤鱼河引水工程引调鲤鱼河的水，进入板辽水库囤蓄，再合理调度供水给煤电化基地。将两个水利工程的优势很好结合起来，使其最大限度的发挥效益。板辽水库一期工程将提供水量1822万m³（其中鲤鱼河引水1500万m³、本流域322万m³），可部分满足煤电化基地中期需水的要求。

由重庆市万盛经开区水务局组织编制完成的《重庆市渝黔煤电化基地供排水规划报告》，确定板辽水库扩建+鲤鱼河引水工程，为万盛煤电化基地供水3200m³∕a，缓解万盛煤电化基地用水供需矛盾突出问题。根据《重庆市万盛经济技术开发区水利发展“十三五”规划》：西部及南部工业经济发展区，以板辽中型水库为调蓄，以鲤鱼河引水工程为骨干水源。因此，板辽水库扩建工程是符合其相关规划的，且该工程的建设对煤电化基地发展是十分必要的。

2017年5月《长江委员会关于印发重庆市万盛经开区板辽水库扩建工程审核意见的通知》（长规计〔2017〕270号）确定板辽水库扩建工程立项。2018年9月《重庆市发展和改革委员会关于万盛经开区板辽水库扩建工程可行性研究报告的批复》（渝发改农〔2018〕1023号）确定板辽水库扩建工程总投资22695万元。2018年9月《重庆市万盛经开区管委会关于确定板辽水库扩建工程项目法人的批复》（万盛经开〔2018〕43号）确定项目法人为重庆市万盛经开区水务开发建设集团有限公司。2019年1月《重庆市发展和改革委员会关于万盛经开区板辽水库扩建工程初步设计总投资概算的批复》（渝发改农〔2019〕30号）审定工程总投资20606万元。2019年3月《重庆市万盛经开区发展改革局 重庆市万盛经开区水务局 重庆市万盛经开区财政局关于下达万盛经开区中型水库2019年第一批投资计划的通知》（万盛发改投〔2019〕20号）下达中央预算内资金5800万元。

（二）绩效评价结果。

经对投入、管理、产出、效果等四个方面进行综合评价，万盛经开区板辽水库扩建项目绩效评价得分为84分，评定等级为“良”。

（三）发现的主要问题及建议。

1. 资金到位率低。建议按项目进度到位资金。

2. 资金支付不及时。建议按照合同有关约定及时支付，减少法律风险隐患。

十一、厕所革命专项

（一）项目基本情况。

根据《重庆市财政局关于下达2019年土地指标跨省域调剂收入安排的支出预算的通知》（渝财农〔2019〕89号），万盛经开区2019年预算数为1,567.00万元。

（二）绩效评价结果。

经对产出、管理等两个方面进行综合评价，农林局2019年度厕所革命专项资金绩效评价得分为87.86分，评定等级为“良”。

（三）发现的主要问题及建议。

1. 档案管理不规范。建议严格按照《重庆市万盛经开区2019年农村“厕所革命”整村推进财政奖补实施方案》要求对档案进行管理，规范档案各个表填列，完善开工、完工时间填写；对需盖章的表及时进行盖章。

2. 巡查未形成书面记录。建议每次或每月巡查后形成书面巡查记录。

3. 部分镇未按要求对贮（化）粪池进行编号。建议及时对贮（化）粪池进行编号。

十二、国土绿化提升行动专项

（一）项目基本情况。

根据《重庆市财政局关于提前下达2019年市级林业改革发展和林业生态保护恢复专项资金预算指标的通知》（渝财农〔2018〕233号），万盛经开区国土绿化提升行动补助资金预算指标223.00万元。根据《重庆市财政局关于下达2019年市级林业改革发展和林业生态保护恢复专项资金预算指标的通知》（渝财农〔2019〕97号），2019年增加国土绿化提升行动补助资金159.00万元。

（二）绩效评价结果。

经对产出、管理等两个方面进行综合评价，农林局2019年度国土绿化提升行动专项资金绩效评价得分为92分，评定等级为“优”。

（三）发现的主要问题及建议。

1. 资金到位不及时。建议资金到位及时，促进项目持续开展。

2. 已实施项目后期持续性不强。建议对已实施项目进行后期持续性管理，若仅短期进行，产生的效益持续时间不长，易恢复原状，容易造成资金浪费。

3. 预算编制不准确。建议加强学习《关于全面实施预算绩效管理的意见》，全方位、全过程、全覆盖实施预算绩效管理，绩效评价结果纳入考核事项应尽快落地；加强部门预算编制的准确性，部门预算编制过程中，应充分结合历史数据，在编制预算时应全面考虑各项目的基本情况及实施情况，结合财政政策合理编制预算，提高预算编制的准确性。

十三、城市基础设施维护专项

（一）项目基本情况。

2019年实施3处平交道口、17座市政桥梁、5处高陡边坡、29套液压伸缩桩、城区人行道、车行道及其附属设施的日常管理和维修维护，以及完成对5座市政桥梁的结构性检测、鲜花采购、迎春灯饰安装、路灯电费缴纳，确保市政基础设施的正常安全使用，市容市貌整洁、美观。

（二）绩效评价结果。

基础设施维护专项立项决策规范，组织保障相对有力，万盛城管局制定了工作计划、项目实施过程中进行跟踪检查和考评，基本完成预定目标任务。但在实施过程中，存在部分工作未到位，综合上述因素，基础设施维护专项绩效评价综合得分75.58分，评价等级为中。

（三）发现的主要问题和建议。

1. 发现的主要问题。未能将项目实施、监督过程中的目标明确为具体的指标，未通过清晰、可衡量、细化的指标值予以体现与项目年度任务数或计划数相对应。项目预算资金未按具体项目列示，如实施的3处平交道口、17座市政桥梁、5处高陡边坡、29套液压伸缩桩、城区人行道、车行道及其附属设施的日常管理和维修维护，以及对5座市政桥梁的结构性检测，合计预算资金1,000.00万元。财务管理上，财务核算不够清晰，城市基础设施维护专项明细项中归集内容不够清晰。过程控制缺乏资料支撑，未见巡查记录、项目实施监督过程影像资料。

2. 改进建议。在以后的项目实施中，将项目绩效目标提炼出来，据实填写项目绩效目标申报表。预算资金按具体项目列示，体现量价相乘再汇总的过程，做到有依有据。严格规范会计核算，杜绝平时核算明细内容不清晰。将项目过程管理资料的留痕纳入管理制度，以确保巡查监督的落实。建议万盛经开区城管局对历年已实施但尚未支付完毕的基础设施维修维护款项进行专项清理，同时严格财经纪律，按照审批后的预算控制项目支出。

十四、城市管理专项

（一）项目基本情况。

2019年的城市管理专项主要内容有：环卫清扫保洁市场化，包括对指定区域内的清扫保洁及市街公园绿化管护，总面积3,104,658.14㎡（其中，人工清扫保洁面积为1,784,630.27㎡，绿化管护面积986,304.87㎡，马鞍山公园管护333,723㎡），和53座城区公厕管护（原为50座，2019年9月开始增加3座），以及28个城区垃圾集中收运点的管护；环卫垃圾清运，指重庆市万盛经开区两街八镇的环卫垃圾清运等工作；支队临聘人员劳务派遣，指50名行政执法协管员的劳务派遣；奥林匹克公园森林防火，指森林防火队员经费等。

（二）绩效评价结果。

城市管理专项立项决策规范，组织保障相对有力，万盛城管局制定了工作计划、项目实施过程中进行跟踪检查和考评，较好地完成预定目标任务。但在实施过程中，存在部分工作未到位，综合上述因素，城市管理专项绩效评价综合得分82.77分，评价等级为良。

（三）发现的主要问题和建议。

1. 发现的主要问题。预算的精细化程度不够，例如环卫清扫保洁市场化包含4个细项，但预算未能精确到细项，不便于在具体位置发现的相关问题进行归责处理。现场查勘发现，存在多个小块区域的环卫作业和绿化管护相关监管不到位。制度执行不够有效，环卫绿化的过程监管缺乏相关资料支撑，未见具体的巡查日志等工作记录、项目实施监督过程影像资料等。支队劳务派遣续签合同时审核不够严谨。环卫作业及绿化管护、垃圾清运、支队临聘人员劳务派遣未能按调整后的预算进行有效控制。

2. 改进建议。在以后的项目实施中，将项目绩效目标再细化，根据实际细项填写项目绩效目标申报表，便于事后的考核监督。制定监管考核制度时，应全面考虑巡查区域，只要属于合同约定的服务区域，都应该有巡查人员进行定期和不定期的抽查巡视。严格执行相关制度，环卫作业和绿化管护市场化项目后续增项部分，应重新进行公开招投标；将项目过程管理相关的影像资料留痕纳入管理制度，以确保巡查监督落到实处且有改进记录；签署合同时加强对条款的审核。建议万盛经开区城管局严格财经纪律，按照审批后的预算控制项目支出。

十五、环境治理专项

（一）项目基本情况。

根据《重庆市万盛经济技术开发区财政局关于批复2019年区级部门预算的通知》（万盛财预发〔2019〕28号），2019年度污水处理站运维费为1,210.00万元。

（二）绩效评价结果。

经对产出、管理等两个方面进行综合评价，环保局2019年度环境治理专项资金绩效评价得分为88分，评定等级为“良”。

（三）发现的主要问题及建议。

1. 专项经费中列支了日常公用经费。建议规范账务处理，明确各种支出的归属。

2. 预算编制不准确。建议加强学习《关于全面实施预算绩效管理的意见》，全方位、全过程、全覆盖实施预算绩效管理，绩效评价结果纳入考核事项应尽快落地；加强部门预算编制的准确性，部门预算编制过程中，应充分结合历史数据，在编制预算时应全面考虑各项目的基本情况及实施情况，结合财政政策合理编制预算，进一步提高预算编制的准确性。

3. 绩效自评缺乏准确性。建议重视绩效自评，将项目绩效自评纳入考核范围中；完善自评表中相应指标，便于全面反映专项资金的使用成效；据实填列自评表中完成指标值；年初设定目标时参考往年数据，避免目标值与完成值差异较大。

十六、城市公交免费及优惠群体补助专项

（一）项目基本情况。

根据《重庆市万盛经济开发区财政局关于批复2019年区级部门预算的通知》（万盛财预发〔2019〕28号），批复区运管所公交补助资金合计5,000.00万元。

（二）绩效评价结果。

经对投入、管理、产出、效果等四个方面进行综合评价，运管所2019年度城市公交免费及优惠群体补助绩效评价得分为71分，评定等级为“中”。

（三）发现的主要问题及建议。

1. 公交一票制实际执行情况与项目实施方案相比，万盛经开区财政需补贴的资金逐年较大，使财政部门承受较大压力。建议建立科学的线路和车辆优化配置和可持续的公交财政补贴机制，以保障公共交通的可持续发展。

2. 公交票价和周边区县相比偏低，公交企业主要依靠财政补贴。建议采取2元一票制方案，能有效减少财政补贴费用，减轻财政资金压力，保障万盛经开区公共交通可持续发展，同时可逐步解决财政公交补贴欠拨问题，且将车票调整为2元一票制预计每年能增加收入1,476.6万元。通过采取延长车辆使用年限（城区车辆使用年限由8年延长至10年，城区外运行车辆使用年限由6年延长至8年）、加快新能源车辆投放（将城区及城区至镇线路运行的40辆燃油型车辆到期更换为新能源车辆）等方式，进一步降低财政补贴资金支出，预计每年可节约财政资金570.00万元。

3. 部分公交公司规模较小，运营成本高，且部分线路重合较多，未能产生规模效益，不利于公交行业的可持续发展。

建议万盛经开区可借鉴其他区县模式，将现有的三家公交公司整合为1-2家，并对重合线路进行优化，提高载客率，控制成本，进而产生规模效益，促进公交行业良性循环发展。

4. 部分线路公交车载客率较低，特别是镇至村的部分小型车，经济效益较差，一定程度上加重了财政负担。建议优化载客率较低的车辆和线路，如将车型由大型调整为小型，并适当减少对小型车的补贴金额；考虑根据出行客流量适当减少运营车辆，从而提高载客率和减轻财政压力，促进公交行业良性循环发展。

5. 财务管理有待进一步规范。建议严格规范资金使用，尽量不挤占其他项目资金，同时规范账务处理。

6. 重视绩效自评。建议重视绩效自评，将项目绩效自评纳入考核范围；完善自评表中相应指标，便于全面反映专项资金的使用成效；据实填列自评表中完成指标值；年初设定目标时参考往年数据，避免目标值与完成值差异较大。

7. 公交行业服务质量有待进一步提高。建议严格按照班次表进行发车；及时更新公交站站牌线路信息，对未设置站牌的车站及时进行完善。

8. 公交路线待进一步调整。建议在非高峰时段适当减少车辆班次，增加发车时间间隔；优化公交线路，返回时考虑选择捷径线路；对必经的线路进行整合，适当减少个别线路重合度较高的班次，提高车辆载客率。

十七、企业扶持发展专项

（一）项目基本情况。

根据招商局财政一体化系统财政资金指标登记显示，2019年度企业扶持发展专项1,500.00万元。

（二）绩效评价结果。

经对投入、管理、产出、效果等四个方面进行综合评价，招商局2019年度兑现2018年度招商引资专项资金绩效评价得分为82.07分，评定等级为“良”。

（三）发现的主要问题及建议。

1. 财政资金未及时全部到位。建议财政加强预算管理，及时拨付经费，确保项目顺利开展；在确保准确性的基础上，招商局加快企业申报兑现资料审核，确保及时兑现资金；合理制定投资协议中兑现资金时间；投入相关系统以提高业务审核准确性和效率性。

2. 投资协议签订不合理。建议在投资协议中补充完善享受优惠政策的前提条件，同时需要审核前提条件的达成情况；优惠政策规定享受时限。

3. 专项未作绩效自评。建议重视绩效自评，将项目绩效自评纳入考核范围中；完善自评表中相应指标，便于全面反映专项资金的使用成效；据实填列自评表中完成指标值。

4. 投资协议未明确项目公司。建议完善投资协议审核，避免制定模糊不清条款。

十八、就业再就业专项

（一）项目基本情况。

就业补助资金分为对个人和单位的补贴、公共就业服务能力建设补助两类。其中，对个人和单位的补贴资金用于职业培训补贴、职业技能鉴定补贴、社会保险补贴、公益性岗位补贴、创业补贴、就业见习补贴、求职创业补贴等支出。公共就业服务能力建设补助资金用于就业创业服务补助和高技能人才培养补助等支出。根据2019年6月重庆市万盛经济技术开发区财政局《关于批复2019年区级部门预算的通知》（万盛财预发〔2019〕28号）、2019年7月重庆市万盛经开区财政局《关于下达2019年就业补助资金预算的通知》（万盛财社发〔2019〕15号）文件，项目预算资金为3,600.00万元。

（二）绩效评价结果。

经对投入、管理、产出、效果等四个方面进行综合评价，重庆市万盛经开区就业补助项目绩效评价得分为92.88分，评定等级为“优”。

（三）发现的主要问题及建议。

1. 预算执行率差异较大，预算准确性有待提高。建议加强部门预算编制的准确性。部门预算编制过程中，应充分结合历史数据，在编制预算时应全面考虑各项目的基本情况及实施情况，结合财政政策合理编制预算，进一步提高预算编制的准确性。

2. 项目档案存在异常情况。经检查，培训档案中学员签到表非实际上课天数，实际补偿按照真实集中上课天数进行补偿，且以工作人员随机抽查作为依据。培训机构将分散实作天数也在签到表上进行签字确认，造成培训档案中学员签到表天数大于实际集中上课天数。培训补贴和生活费补助则按照实际集中上课天数进行补贴，工作人员以不定期、不通知、不打招呼的方式随机抽查培训情况，并与签到表一并作为兑现补贴依据。2020年度已经针对该项提出整改。

3. 办理就业补助较繁琐。根据本次随机调查问卷结果，仍存在部分补助对象认为办理过程较为繁琐，等候时间较长。因部分补助涉及身份信息核实，但就业补助系统未与残联、扶贫办等相关机构进行一体化信息对接，导致身份核实需人工进行核对，消耗时间较长。建议对整个万盛经开区进行一体化信息系统升级，各部门进行高度链接，系统核对身份信息将加快各方面办事效率。

十九、基本公共卫生服务专项

（一）项目基本情况。

根据《关于提前下达2019年公共卫生服务（基本公共卫生）中央和市级补助资金预算的通知》（渝财社〔2018〕351号），万盛经开区基本公共卫生服务补助资金预算指标1,350.00万元。其中，中央补助资金1,186.00万元，实际补助资金164.00万元。根据《关于下达2019年基本公共卫生服务补助资金预算的通知》（渝财社〔2019〕114号）,2019年增加基本公共卫生服务补助资金242.00万元。根据万盛经开区2019年预算追加（减）通知单，基本公共卫生服务追加预算135.00万元。

（二）绩效评价结果。

经对产出、管理等两个方面进行综合评价，计生局2019年度基本公共卫生服务专项资金绩效评价得分为92.5分，评定等级为“优”。

（三）发现的主要问题及建议。

1. 部分报销无费用报销单。建议报销费用时在费用报销单中签字审核，使支出流程更为规范。个别凭证附件不规范。建议加强报销附件审核，确保报销附件的真实、完整及有效。个别电子档案与纸质档案录入信息不一致。建议及时更新电子档案与纸质档案。

2. 预算编制不准确。建议加强学习《关于全面实施预算绩效管理的意见》，全方位、全过程、全覆盖实施预算绩效管理，绩效评价结果纳入考核事项应尽快落地。部分居民不理解，支持力度低。检查发现，部分居民不理解，支持力度低。建议加大对基本公共卫生服务政策的宣传力度与宣传方式，多采取图画、广播、表演等宣传方式，便于老年人了解基本公卫。

二十、计划生育奖扶特扶专项

（一）项目基本情况。

计划生育奖扶特扶项目（以下简称“计生奖扶特扶项目”），是我国在各地现行计划生育奖励优惠政策基础上，制定的由中央或地方财政安排专项资金给予奖励扶助的一项基本的计划生育奖励制度。实施这一制度,是建设社会主义新农村的重要内容，是我国人口和计划生育工作思路和工作方法的重大转变，是建立农村人口和计划生育利益导向机制与社会保障制度的重大突破。它有利于引导广大农民自觉实行计划生育、稳定低生育水平，有利于密切党群、干群关系，有利于促进农村人口与经济、社会、资源、环境协调发展和可持续发展。

（二）绩效评价结果。

经对产出、管理等两个方面进行综合评价，万盛经开区卫生和计划生育局计划生育奖扶特扶项目绩效评价得分为92分，评定等级为“优”。

（三）发现的主要问题及建议。

1. 存在占用其他预算资金的情况。建议加强部门预算编制的准确性。部门预算编制过程中，应充分结合历史数据，在编制预算时应全面考虑各项目的基本情况及实施情况，结合财政政策合理编制预算，进一步提高预算编制的准确性。

2. 管理制度建立不完善。建议建立健全项目管理制度，规范项目实施细则及实施流程。

3. 项目档案不齐全。建议补充相关档案，对无档案的人员进行重新鉴定。

二十一、城乡低保生活补助专项

（一）项目基本情况。

根据重庆万盛经开区管委会《关于印发重庆市万盛经济技术开发区城乡居民最低生活保障实施办法的通知》（万盛经开发〔2012〕49号）的文件精神，区民政局负责城乡低保生活补助的牵头工作，明确工作重点，细化方案措施，指导辖区各个镇（街）推进低保生活补助专项工作。辖区各个镇（街）及辖区村（居）委会按照文件要求，严格执行低保评议标准，动态监管补助对象，落实下达的任务。2019年度低保补助专项预算资金5,887.00万元，来源于中央和市级财政专项补助资金。

（二）绩效评价结果。

低保补助项目立项规范，组织保障相对有力，区民政局、各镇街及村（居）委会分工协作、各司其职、积极配合、共同推进低保生活补助工作，但在实施过程中，存在部分工作未到位，综合上述因素，低保补助专项绩效评价综合得分89.30分，评价等级为良。

（三）发现的主要问题及建议。

1. 部分过程统计资料统计不准确。建议进一步细化统计工作，及时更新统计数据，以便于提供全面准确的基础信息资料。

2. 参加评议人员随机性不够。建议严格按照相关规定，村（居）民委员会应确定20-30名听证候选人员，定期对其进行低保政策及业务培训，并从候选人中随机抽选评议人员。

3. 公示过程不规范。建议严格按照相关规定，做好项目公示工作，确保公示程序合规。

4. 资料归档不及时、不完整。建议档案资料是对工作过程及结果的完整记录，应按照相关要求，及时收集整理、并装订归档。

二十二、城乡医疗救助专项

（一）项目基本情况。

根据万盛经开区管委会《万盛经开区医疗救助办法》的文件精神，明确工作重点，细化方案措施，指导医疗救助工作。镇（街）及辖区村（居）委会按照要求，落实对申请对象的审核工作。各联网定点医疗机构及时对符合条件的受助就诊人员进行医疗救助，同时由各相关职能部门对提供医疗救助服务的医疗卫生机构进行跟踪管理，规范医疗服务行为，提高服务质量和效率。2019年度医疗救助专项资金2,772.72万元，其中区级财政专项补助资金200.00万元、中央和市级财政专项补助资金2,572.72万元。

（二）绩效评价结果。万盛经开区城乡医疗救助项目立项规范，组织保障相对有力，区民政局、镇（街）及村（居）委会及相关职能部门对医疗救助项目各司其职、分工协作、积极配合、共同落实对受助对象的医疗救助。但在实施过程中，存在部分工作未到位，综合上述因素，万盛经开区城乡医疗救助项目绩效评价综合得分88.84分，评价等级为良。

（三）发现的主要问题及建议。

1. 绩效目标值设置不合理。建议设置绩效目标时，绩效目标值应符合项目实际情况，避免出现较大偏差。

2. 设施配备不完善。建议及时修复无法使用的核查系统，提高设备的有效利用率。

3. 制度执行不到位。建议严格按照制度规定的程序执行，确保各项规定落实到位。

4. 宣传不到位。建议加大资助政策的宣传力度，通过多种宣传方式让受助对象知晓相关政策。

5. 档案资料不完整。建议档案资料是对工作过程及结果的完整记录，应按相关要求，及时收集整理、并装订归档。